虎爺不是臺灣本土的原住民信仰，因為臺灣沒有老虎！
那虎爺的信仰是從哪裡來的呢？
文獻有許多記載，但最可信，以及反覆透過擲筊確認的版本如下：
中國漢人信仰中，有一位騎著黑虎將軍的神明，也就是現今武財神之首「中路武財神玄壇真君趙元帥（趙公明）」，而最早漢人在臺灣信仰中有「樹神」、「土地之神（石頭公、土地公、福德正神）」，唯獨沒有「虎爺」，反而是臺灣光復後，農業社會開始發展，信眾開始有能力募捐，將大石頭（土地之神）修建為祠（小型的廟宇）。
而我們若真正去探索每一間現今的福德祠，不難發現，並非每一間福德祠都會設有虎爺的神像，其原因是因為，「虎爺」並非臺灣本土的信仰，故，不會是「土地公、福德正神」的座騎、腳力或是獸化將軍。
再者，當開始走訪大量的福德祠後，常出現有敬拜「虎爺」的廟宇，偶爾也會看見該廟宇有設立「中路武財神玄壇真君趙元帥（趙公明）」的神像，以此推斷和擲筊請示的綜合結論，民間信仰的虎爺，其實最初的雛形，是來自於「中路武財神玄壇真君趙元帥（趙公明）」的「黑虎將軍」。
因某些里村的「土地公、福德正神」曾受過「中路武財神玄壇真君趙元帥（趙公明）」黑虎將軍的幫助，故，「土地公、福德正神」透過顯化的方式，來讓信眾看到，亦或是透過托夢的方式，來讓信眾也可以在福德祠內，設立虎爺的神像，以此來庇佑里村的平安。
可由於要與「中路武財神玄壇真君趙元帥（趙公明）」的黑虎將軍有所區隔，故以「虎爺」一詞來作為稱謂。